Ejemplo de factura electrónica: un Facturae explicado

La factura, en cifras

Los importes los calcula el mismo motor que usa el creador: cada línea es cantidad por precio, la cuota de IVA se calcula por línea y se agrupa por tipo, y la retención se aplica sobre la base. El total a pagar es base más IVA menos retención. El visor de arriba hace la operación inversa: lee el XML y comprueba que la suma de las líneas, los impuestos y el total cuadran, igual que haría el programa de tu cliente.

Dónde va cada dato en el XML

El esquema publicado en facturae.gob.es fija el orden y el tipo de cada elemento. Los códigos de impuesto distinguen el IVA de la retención, y la persona física se identifica con nombre y dos apellidos separados, mientras la sociedad usa su razón social. Todo lo que pide el artículo 6 del Reglamento de facturación tiene su campo; comprueba los datos básicos con esta lista:

Comparar tu propio Facturae con el ejemplo

Si un cliente o una Administración te devuelve una factura, suelta tu fichero en el visor de arriba y compáralo con este ejemplo bloque a bloque. Los fallos más frecuentes son un NIF con letra incorrecta, una persona física registrada como sociedad o al revés, una retención que no se ha restado del total y una suma de líneas que no coincide con la base por un redondeo. El visor señala las sumas que no cuadran y avisa si el fichero no lleva firma, que es lo primero que comprobaría FACe.

Qué le faltaría para ir a la Administración

Este ejemplo va dirigido a una empresa. Si el cliente fuera una Administración, la Orden HAP/1074/2014 exigiría añadir en el bloque del comprador los centros administrativos con sus códigos DIR3: oficina contable, órgano gestor y unidad tramitadora. Después habría que firmarla. El creador de Facturae añade esos códigos cuando eliges una Administración, y FACe explica la presentación. Para revisar facturas que recibes, usa el visor de Facturae, y si necesitas el detalle de cada dato, los requisitos de una factura.